Senátu byl 9. 2. 2024 postoupen návrh novely zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů ("AML zákon"); sněmovní tisk č. 439.
Pokud bude návrh zákona přijat v předloženém znění, zavede mimo jiné i nové povinnosti spojené s virtuálními aktivy (mezi která se typicky řadí tzv. kryptoměny).
Kryptoměna = hotovost
Například platba virtuálním aktivem bude pro účely AML zákona považována za platbu v hotovosti. To pak znamená, že každý podnikatel a každá právnická osoba, která bude provádět obchod v rámci činností vymezených v § 2 odst. 1 AML zákona zahrnující platbu virtuálním aktivem v hodnotě 10 000 EUR nebo vyšší, budou považováni za povinnou osobu dle AML zákona a v souvislosti s tímto obchodem se na ně bude tento zákon vztahovat (v rozsahu povinností uvedených v § 28 AML zákona), přestože nespadají do výčtu povinných osob uvedeného v § 2 odst. 1 AML zákona.
Poskytovatelé služeb spojených s virtuálním aktivem musí zaslat svůj systém vnitřních zásad a hodnocení rizik Finančnímu analytickému úřadu
Osoby, které ke dni účinnosti zákona podnikatelským způsobem poskytují služby spojené s virtuálním aktivem a mají alespoň 1 zaměstnance nebo spolupracující osobu, budou muset do 30 dnů ode dne nabytí účinnosti zákona oznámit Finančnímu analytickému úřadu písemné znění systému vnitřních zásad a hodnocení rizik, které jsou povinny vypracovat dle § 21 AML zákona, pokud tak neučinily již dříve. Finančnímu analytickému úřadu bude nutné oznamovat také případné změny. Podle AML zákona musí povinné osoby svůj systém vnitřních zásad průběžně aktualizovat.
Dotčeným poskytovatelům služeb, kteří již mají systém vnitřních zásad a hodnocení rizik zpracovány z dřívějška, lze rozhodně doporučit, aby před jejich zasláním FAÚ prověřily aktuálnost těchto dokumentů (zejména ve vztahu k platné legislativě, metodice FAÚ a dalším relevantním zdrojům) a případně je včas novelizovaly.
Rozšíření okruhu povinných osob
Novela zákona se dotkne také dalších osob. Například provozovatel hazardních her, který provozuje loterii nebo bingo dálkovým přístupem prostřednictvím internetu, bude považován za povinnou osobu. U klientů těchto her, s nimiž navázal provozovatel obchodní vztah před účinností zákona, a tento vztah dosud trvá, bude provozovatel povinen provést dodatečnou identifikaci a kontrolu ve lhůtě 3 měsíců ode dne účinnosti zákona.
Povinnými osobami budou nově také insolvenční a restrukturalizační správci, vztahuje se však na ně pouze povinnost oznamovat podezřelý obchod a poskytnout na vyžádání informace Finančnímu analytickému úřadu (nový § 27a AML zákona). Dohled nad plněním těchto povinností bude (vedle FAÚ) vykonávat i Ministerstvo spravedlnosti.
Identifikace na dálku pomocí tzv. mikroplatby
Provozovatelé hazardních her budou nově oprávněni provést identifikaci klienta na dálku prostřednictvím tzv. mikroplatby (§ 11 odst. 7 AML zákona).
Dálkovou identifikaci klienta prostřednictvím tzv. mikroplatby (§ 11 odst. 7 AML zákona) budou moci všechny povinné osoby provést i u klientů, kteří nemají veden účet u úvěrové instituce působící na území členského státu Evropské unie nebo státu tvořícího Evropský hospodářský prostor. Postačí, pokud klient nebude mít účet veden ve vysoce rizikové třetí zemi.
Další novinky
Pobočky nebo provozovny zahraničních úvěrových a finančních institucí umístěné v České republice, které mají AML/CFT postupy upraveny vnitřním předpisem zřizovatele, budou povinny písemné znění tohoto vnitřního předpisu zaslat Finančnímu analytickému úřadu nebo České národní bance (§ 21 odst. 8 AML zákona) do 30 dnů ode dne účinnosti novely (pokud tak již neučinily dříve).
Povinné osoby, které v rámci identifikace a kontroly klienta, s nímž navazovaly obchodní vztah, dosud nezjišťovaly číslo a druh průkazu totožnosti klienta, stát, popřípadě orgán, který průkaz totožnosti vydal, a dobu jeho platnosti, budou povinny buď obchodní vztah s takovým klientem ukončit nejpozději do 12 měsíců ode dne nabytí účinnosti zákona, anebo dodatečně chybějící informace získat.
Povinné osoby budou mít nově právo neprovést kontrolu klienta nebo její určitou část, pokud by to mohlo vést ke zmaření nebo ohrožení šetření podezřelého obchodu (současně se předpokládá, že podezřelý obchod bude povinnou osobou oznámen), nebo na základě pokynu Finančního analytického úřadu.
Právnická osoba, která spravuje majetek způsobem srovnatelným s obhospodařováním investičního fondu, tj. alternativní fond dle § 15 ZISIF, bude písemné znění systému vnitřních zásad a hodnocení rizik nově oznamovat FAÚ, namísto České národní bance.
Finanční analytický úřad bude oprávněn uložit povinné osobě opatření k nápravě zjištěných nedostatků. Neprovedení uloženého opatření, nebo neinformování FAÚ o jeho provedení bude sankcionováno pokutou.
Horní hranice pokuty za nezavedení nebo neuplatňování odpovídající strategie a postupů vnitřní kontroly a komunikace ke zmírňování a účinnému řízení rizik legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu identifikovaných v hodnocení rizik a k naplnění dalších povinností stanovených AML zákonem se zvyšuje z 5 mil. Kč na 10 mil. Kč.
Účinnost změn
Naprostá většina ustanovení navrhovaného zákona by měla nabýt účinnosti prvním dnem prvního kalendářního měsíce následujícího po dni jeho vyhlášení (zveřejnění ve Sbírce zákonů). K tomu může dojít ještě v první polovině roku 2024.
