Povinnost pro všechny fondy dle § 15 ZISIF: Oznamte kontaktní osobu FAÚ, pozor, lhůta končí 3. 3. 2025

Upozorňujeme, že dnes, tj. 31. 1. 2025, končí lhůta pro splnění reportingových povinností tzv. minifondů dle § 15 ZISIF vůči České národní bance. Alternativní fondy reportují stav spravovaných aktiv ke dni 31. 12. 2024 a počet investorů prostřednictvím systému SDAT – konkrétně se jedná o výkazy ROFOS 36, ROFOS 37 a DOFOS 15.

Česká národní banka (ČNB) od roku 2025 připravila nový výkaz DOFOS15, který je určen správcům podle § 15 odst. 1 ZISIF (osobám rizikového kapitálu). Tento výkaz slouží k oznámení celkového počtu investorů v návaznosti na novou povinnost předložit zprávu auditora vyhotovenou podle § 15 odst. 6 ZISIF (je-li překročen limit investorů v počtu 20). Výkaz DOFOS15 je povinné předkládat k datu 31. 12. každého roku, přičemž termín pro jeho odeslání je stanoven na 30. 6. následujícího roku.

Dne 1. 7. 2024 vstoupila v účinnost novela zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů ("ZISIF"), která v oblasti problematiky správy majetku srovnatelné s obhospodařováním přinesla několik změn a novinek. V článku shrnujeme seznam povinností, které musí správci dle § 15 ZISIF do konce roku 2024 (do 31. 12. 2024).

Vážení klienti, rádi bychom Vás informovali, že od 2. srpna 2024 do 17. srpna 2024 je náš tým na dovolené. Během této doby nebudeme schopni vyřizovat Vaše objednávky ani poskytovat zákaznickou podporu. Prosíme Vás o pochopení a doporučujeme, abyste případné záležitosti vyřídili před nebo po tomto období. Děkujeme za Vaši přízeň a těšíme se na další spolupráci po našem návratu. S pozdravem, za tým 15zisif.cz Matyáš Moska

Právě schválená novela zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech (ZISIF), přináší významné změny v oblasti alternativních fondů upravených v § 15 ZISIF. Tato novela nabyla účinnosti 1. 7. 2024 a zaměřuje se na zpřísnění podmínek provozování zařízení dle § 15 ZISIF.

Novela zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů ("ZISIF") byla dnes (17. 4. 2024) jakožto sněmovní tisk č. 570 ze strany Poslanecké sněmovny ČR ve 3. čtení schválena.

Ještě během roku 2024 pravděpodobně začnou platit významné změny v oblasti upravené zákonem č. 253/2008 Sb. V některých případech pak novela zákona stanoví poměrně krátké lhůty, v nichž musí povinné osoby na nové podmínky reagovat.

Upozorňujeme, že dne 31. 1. 2024, končí lhůta pro splnění reportingových povinností tzv. minifondů dle § 15 ZISIF vůči České národní bance. Alternativní fondy reportují stav spravovaných aktiv ke dni 31. 12. 2023 prostřednictvím systému SDAT – konkrétně se jedná o výkazy ROFOS 36 a ROFOS 37.

Dne 5. 1. 2024 Česká národní banka zveřejnila v systému SDAT nové výkazy pro splnění reportingových povinností, konkrétně se jedná o výkazy ROFOS 36 a ROFOS 37. Lhůta pro vyplnění výkazů a odeslání je do 31. 1. 2024. Reportuje se stav spravovaných aktiv ke dni 31. 12. 2023.

Od 1. 8. 2023 musí všechny alternativní fondy zavést vnitřní oznamovací systém podle zákona o ochraně oznamovatelů (tzv. whistleblowing).

Ministerstvo financí předložilo dne 25. května 2023 do meziresortního připomínkového řízení návrh zákona, kterým se mění zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů ("ZISIF"), a další související zákony.

Finanční analytický úřad upozorňuje na skutečnost, že povinné osoby mají uloženu povinnost ve smyslu § 22 AML zákona, určit konkrétního zaměstnance nebo člena statutárního orgánu k plnění oznamovací povinnosti podle § 18 AML zákona a k zajišťování průběžného styku s FAÚ, tzv. kontaktní osobu.

Zítra, tj. dne 31. 1. 2023, končí lhůta pro splnění reportingových povinností minifondů dle § 15 ZISIF vůči České národní bance. Minifondy reportují stav spravovaných aktiv ke dni 31. 12. 2022 prostřednictvím systému SDAT – konkrétně se jedná o výkazy ROFOS 36 a ROFOS 37.

Dne 5. 1. 2023 Česká národní banka zveřejnila v systému SDAT nové výkazy pro splnění reportingových povinností, konkrétně se jedná o výkazy ROFOS 36 a ROFOS 37. Lhůta pro vyplnění výkazů a odeslání je do 31. 1. 2023. Reportuje se stav spravovaných aktiv ke dni 31. 12. 2022.

Jednou z povinností alternativních fondů dle § 15 zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů (ZISIF) je mj. určit tzv. kontaktní osobu k plnění oznamovací povinnosti podle § 18 AML zákona a k zajišťování průběžného styku s Finančním analytickým úřadem (§ 22 AML zákona).

Dne 1. 7. 2021 nabývá účinnosti novela AML vyhlášky č. 67/2018 Sb., o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.

Ačkoli měla být 5. AML směrnice (2018/843 ze dne 30. 5. 2018) členskými státy EU transponována ke dni 10. 1. 2020, v České republice se novela začátkem roku 2020 teprve rozesílala poslancům a paragrafované znění transpozice podepsal prezident Miloš Zeman až dnes, tj. 4. 12. 2020.