Dne 5. 1. 2023 Česká národní banka zveřejnila v systému SDAT nové výkazy pro splnění reportingových povinností, konkrétně se jedná o výkazy ROFOS 36 a ROFOS 37.
Lhůta pro vyplnění výkazů a odeslání je do 31. 1. 2023. Reportuje se stav spravovaných aktiv ke dni 31. 12. 2022.
Povinný subjekt (alternativní fond dle § 15 ZISIF) je povinen ve výkazech podat informace o nejpoužívanějších trzích a jejich typu, hodnotě spravovaných aktiv, typu aktiv a skladbě portfolia fondu. Spravovaný majetek se vykazuje v ocenění reálnou hodnotou stanovenou podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS).
ČNB rovněž zveřejnila novou příručku pro výkazy ROFOS 36 a 37, kde je poprvé zohledněno v rámci Q&A také vykazování kryptoaktiv ve výkazu ROFOS 37:
V tabulce „ROFO37_32 - Hlavní nástroje, s nimiž obhospodařovaný fond obchoduje“ v položce „Typ podskupiny aktiv“ se vyplní „184 - Investice do ostatních tříd aktiv“. V tabulce „ROFO37_33 - Hlavní expozice vůči riziku“ v položce „Kategorie aktiv“ se vyplní „182 - Investice do jiných tříd aktiv“. V tabulce „ROFO37_33 - Hlavní expozice vůči riziku“ v položce „Typ podskupiny aktiv“ se vyplní „184 - Investice do ostatních tříd aktiv“. V tabulce „ROFO37_34 - Hlavní koncentrace portfolia“ v položce „Typ podskupiny aktiv“ se vyplní „184 - Investice do ostatních tříd aktiv“.
Potřebujete s reportingem ČNB a výkazy ROFOS pomoci?
Neváhejte se na nás obrátit.
