Zítra, tj. dne 31. 1. 2023, končí lhůta pro splnění reportingových povinností minifondů dle § 15 ZISIF vůči České národní bance.
Minifondy reportují stav spravovaných aktiv ke dni 31. 12. 2022 prostřednictvím systému SDAT – konkrétně se jedná o výkazy ROFOS 36 a ROFOS 37.
Povinný subjekt (alternativní fond dle § 15 ZISIF) je povinen ve výkazech podat informace o nejpoužívanějších trzích a jejich typu, hodnotě spravovaných aktiv, typu aktiv a skladbě portfolia fondu. Spravovaný majetek se vykazuje v ocenění reálnou hodnotou stanovenou podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS).
Nemáte pod správou žádná aktiva? Je třeba reportovat i tuto skutečnost.
Upozorňujeme, že tato povinnost se týká všech (!) minifondů, tj. i těch, které nemají pod správou žádná aktiva.
Jaká je pokuta za nepodání reportingu České národní bance?
Za nesplnění reportovací povinnosti lze dle § 616 odst. 5 zákona o investičních společnostech a investičních fondech ("ZISIF") uložit pokutu až do 150 000 000 Kč (150 milionů korun českých). V praxi jsou ale obvykle ukládány pokuty v řádech vyšších desítek tisíc korun.
V případě zanedbání reportovací povinnosti a nekomunikativnosti s Českou národní bankou může být i minifond vymazán podle § 506 odst. 1 písm. f) ZISIF ze seznamu osob vykonávajících správu majetku srovnatelnou s obhospodařováním podle § 15 odst. 1 ZISIF vedeného Českou národní bankou podle ustanovení § 596 písm. f) téhož zákona.
S reportingem ČNB jsme již pomohli desítkám subjektů, neváhejte se na nás obrátit.
