Ačkoli měla být 5. AML směrnice (2018/843 ze dne 30. 5. 2018) členskými státy EU transponována ke dni 10. 1. 2020, v České republice se novela začátkem roku 2020 teprve rozesílala poslancům a paragrafované znění transpozice podepsal prezident Miloš Zeman až dnes, tj. 4. 12. 2020.
Novela AML zákona transponující 5. AML směrnici obsahuje celou řadu významných změn, a to zejména ve vztahu k definici skutečného majitele, definice virtuální měny, provádění identifikace dle AML zákona, stejně jako nový institut zesílené identifikace a kontroly klienta. Dále V. AML směrnice zavádí novou povinnost disponovat novým živnostenským oprávněním č. 81 ("Poskytování služeb spojených s virtuálním aktivem") pro osoby poskytující služby spojené s virtuálním aktivem.
Nutno podotknout, že přesně znění transpozice, tj. paragrafované znění, ani k dnešnímu dni však stále neznáme. Sněmovní tisk 909/0 totiž doposud nebyl zveřejněn ve Sbírce zákonů. Navíc, původní sněmovní tisk 909/0 byl schválen s několika dalšími pozměňovacími návrhy, které nejsou promítnuty v textu předkládaného sněmovního tisku, což významně komplikuje zjištění schválené finální textace novely zákona.
Ohledně termínu ke splnění nových povinností je dobré vědět, že přechodná ustanovení novely poskytují minifondům lhůtu 60 dnů ode dne účinnosti novely na vypracování systému vnitřních zásad (§ 21) a hodnocení rizik (§ 21a) a pro sdělení kontaktní osoby pro plnění oznamovací povinnosti FAÚ (§ 22).
