S účinností od 1. února 2025 vstoupila v platnost novela zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon). Tato novela přinesla další změny v pravidlech pro oznamování kontaktní osoby Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ) a týká se širokého okruhu povinných osob, a dopadá i na alternativní investiční fondy dle § 15 ZISIF.
Aktuální úprava kontaktní osoby podle AML zákona
Novela zpřesňuje ustanovení § 22 AML zákona, které zakotvuje pravidla pro určení kontaktní osoby vůči FAÚ.
Všechny alternativní investiční fondy dle § 15 ZISIF musí zajistit, aby kontaktní osoba byla dostupná v souladu s provozní dobou povinné osoby a zároveň oznamovat FAÚ veškeré změny týkající se kontaktní osoby či aktualizaci jejích údajů.
Kdo může být kontaktní osobou?
Dle novely musí být kontaktní osobou vždy fyzická osoba, která má dostatečné znalosti o povinnostech dané právnické osoby vyplývajících z AML zákona a je způsobilá efektivně komunikovat s FAÚ. Povinné osoby si mohou určit i více kontaktních osob nebo jejich zástupce, aby zajistily včasné podávání oznámení o podezřelých obchodech a provádění neodkladných úkonů.
Povinnost (znovu) oznámit kontaktní osobu
Oznámení kontaktní osoby je pro povinné osoby závazné, a to i pokud byla v minulosti kontaktní osoba FAÚ již oznámena. Hlavním úkolem kontaktní osoby je:
oznamování podezřelých obchodů FAÚ,
zajištění průběžné komunikace s FAÚ během provozní doby povinné osoby,
zajištění plnění pokynů FAÚ.
Novela také výrazně zkracuje lhůty pro oznámení údajů o kontaktní osobě. Povinná osoba musí oznámit kontaktní osobu FAÚ:
do 30 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou (namísto původních 60 dnů),
do 15 dnů v případě změny již oznámených údajů (namísto původních 30 dnů).
Jaké údaje je nutné nahlásit?
Při oznamování kontaktní osoby FAÚ musí povinná osoba uvést:
identifikační údaje kontaktní osoby (jméno, příjmení, datum narození),
kontaktní údaje (telefonní číslo, e-mail),
časový rámec, kdy je kontaktní osoba dostupná k jednání s FAÚ,
informaci o vztahu kontaktní osoby k povinné osobě (např. zaměstnanec, zmocněnec),
nahlášení druhu a typu povinné osoby dle § 2 odst. 1 AML zákona,
případně stejné údaje pro další kontaktní osobu nebo zástupce kontaktní osoby.
Lhůty pro oznámení kontaktní osoby
Nové alternativní fondy
- do 30 dnů od okamžiku, kdy se staly povinnou osobou.
Stávající alternativní fondy: nejpozději do 3. března 2025 (!).
Změna údajů
- do 15 dnů ode dne, kdy ke změně došlo.
POZOR: I alternativní fondy, které již v minulosti oznámily svoji kontaktní osobu, budou muset ve lhůtě od 1. února 2025 do 3. března 2025 kontaktní osobu ohlásit znovu, a to prostřednictvím nového předepsaného formuláře.
Jak nahlásit kontaktní osobu?
Informace o kontaktní osobě bude třeba oznamovat prostřednictvím nového specializovaného formuláře, který je k dispozici na webových stránkách FAÚ. Podle novely lze tento formulář doručit FAÚ pouze prostřednictvím datové schránky.
Sankce za nesplnění povinnosti
Za nesplnění této povinnosti mohou být uloženy vysoké sankce. Povinné osoby, které neoznámí kontaktní osobu v zákonné lhůtě, mohou čelit pokutě až do výše 1 000 000 Kč.
Závěr
Zavedení povinnosti oznámení kontaktní osoby představuje další krok směrem k posílení prevence legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Díky přímé komunikaci mezi FAÚ a povinnými osobami se očekává efektivnější odhalování rizikových transakcí a lepší kontrola dodržování pravidel proti praní špinavých peněz v České republice.
S určením a nahlášením kontaktní osoby FAÚ jsme již pomohli desítkám subjektů, neváhejte se na nás obrátit, rádi pomůžeme i Vám.
Cena za asistenci při nahlášení kontaktní osoby činí 3 500 Kč + DPH.
