Dne 1. 7. 2024 vstoupila v účinnost novela zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů ("ZISIF"), která v oblasti problematiky správy majetku srovnatelné s obhospodařováním přinesla několik změn a novinek.
Níže shrnujeme seznam povinností, které musí správci dle § 15 ZISIF do konce roku 2024 (do 31. 12. 2024) splnit:
1) ZMĚNA NÁZVU = ZMĚNA SPOLEČENSKÉ SMLOUVY
- správci alternativního fondu musí změnit svůj název, a to tak, že přímo v názvu dané právnické osoby bude uvedeno, že se jedná o osobu rizikového kapitálu,
V praxi bude název vypadat například takto:
XY Investments a.s., osoba rizikového kapitálu
anebo například takto:
XY Investments, osoba rizikového kapitálu, a.s.
Zároveň nově platí, že správce alternativního fondu nesmí uvádět ve svém názvu, že se jedná o fond či použít cizojazyčný ekvivalent tohoto slova (fund apod.).
Pokud název Vašeho fondu obsahuje slovo "fond", je potřeba jej změnit. Doporučit lze následující nahrazující slova:
Investment
Capital
Equity
Financial
Asset
Asset Management
Portfolio
2) DOPLNĚNÍ SPRÁVY MAJETKU SROVNATELNÉ S OBHOSPODAŘOVÁNÍM JAKOŽTO PŘEDMĚTU PODNIKÁNÍ DO OR = ZMĚNA ZÁPISU V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU
Při příležitosti změny názvu zařízení (fondu) rovněž doporučujeme doplnit údaj do obchodního rejstříku k předmětu podnikání.
Mnoho správců dle § 15 ZISIF má v předmětu podnikání vyplněno (nesprávně), že jde o činnost dle živnostenského oprávnění, a sice "Výroba, obchod a služby jinde nezařazené".
My však doporučujeme zapsat do předmětu podnikání přímo správu majetku srovnatelnou s obhospodařováním ve smyslu ustanovení § 15 ZISIF.
Níže uvádíme, jak by nově mohl vypadat předmět činnosti a předmět podnikání (pro účely zápisu změny do OR):
Předmět činnosti:
Správa vlastního majetku
Předmět podnikání:
Správa majetku srovnatelná s obhospodařováním investičního fondu podle § 15 zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech
Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Obory činnosti: Zprostředkování obchodu a služeb; Velkoobchod a maloobchod; Poskytování software, poradenství v oblasti informačních technologií, zpracování dat, hostingové a související činnosti a webové portály Poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků; Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy; Mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů, školení, včetně lektorské činnosti; Poskytování služeb pro právnické osoby a svěřenské fondy
(uvedené živnosti berte pouze prosím pro inspiraci, jak se daný předmět podnikání odděluje od výkonu živnostenských oprávnění.)
3) POVINNOST AUDITU PRO STÁVAJÍCÍ SPRÁVCE – JAK JE TO?
Připomínáme, že na správce dle § 15 ZISIF, kteří byli zapsáni do evidence ČNB před 1. 7. 2024, se povinnost auditu dle § 15 odst. 6 ZISIF vztahuje až po uplynutí přechodného období, tj. od 1. 7. 2026.
Přechodná ustanovení totiž stanoví:
Přechodná ustanovení zavedena zákonem č. 163/2024 Sb. Čl. II
1. Osoba podle § 15 odst. 1 zákona č. 240/2013 Sb., ve znění účinném přede dnem nabytí účinnosti tohoto zákona, zapsaná v seznamu podle § 596 písm. e) zákona č. 240/2013 Sb., ve znění účinném přede dnem nabytí účinnosti tohoto zákona,
a) uvede svoji obchodní firmu do souladu s § 15 odst. 3 zákona č. 240/2013 Sb., ve znění účinném ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona, do 6 měsíců ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona,
b) nemusí plnit požadavky podle § 15 odst. 4 písm. b) a odst. 5 a 6 zákona č. 240/2013 Sb., ve znění účinném ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona, do 24 měsíců ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona a
c) nemusí plnit požadavky podle § 15 odst. 4 písm. a) a c) zákona č. 240/2013 Sb., ve znění účinném ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona vůči dosavadním investicím investorů, kteří přede dnem nabytí účinnosti tohoto zákona investovali peněžní prostředky nebo penězi ocenitelné věci prostřednictvím této osoby.
4) POVINNÝ INVESTIČNÍ DOTAZNÍK: ANO/NE?
Jak vidno, pokud jde o povinnost provádět posouzení vhodnosti dle § 15 odst. 4 písm. c) ZISIF – tato je dána ve vztahu ke všem novým klientům-investorům, kteří do fondu investují po 1. 7. 2024, tj. u těchto investorů musí správce provést analogicky posouzení vhodnosti, k čemuž slouží tzv. investiční dotazník. Pokud investiční dotazník dosud nemáte, rádi jej pro Vás připravíme, objednat jej můžete zde: https://www.15zisif.cz/investicni-dotaznik
